Bán hàng online Shopee có phải đóng thuế không? Mức thuế là bao nhiêu?

1. Chậm đăng ký thuế: từ 0.5 triệu – 5 triệu đồng tùy theo độ trễ của thủ tục đăng ký;
2. Khai sai KHÔNG dẫn đến thiếu thuế: 250.000 đến 4 triệu đồng
3. Chậm khai thuế: 1 triệu – 12.5 triệu tùy theo độ trễ của tờ khai;
4. Khai sai dẫn đến thiếu thuế: 20% số tiền thuế thiếu
5. Trốn thuế (**): 1 đến 3 lần số thuế trốn

(*) Mức phạt hành chính quy định tại NĐ125/2020/NĐ-CP là mức phạt tiền áp dụng đối với tổ chức (công ty), gấp 2 lần đối với cá nhân, hộ kinh doanh.

(**) Hành vi trốn thuế là 1 trong các hành vi sau:

• Không nộp hồ sơ đăng ký thuế, khai thuế hoặc nộp sau 90 ngày so với hạn nộp
• Không lập hóa đơn khi bán hàng, dịch vụ theo quy định
• Sử dụng hóa đơn không hợp pháp để khai thuế làm giảm số thuế phải nộp

Đồng thời với việc áp đặt các khoản phạt nêu trên, Cơ Quan Thuế vẫn sẽ yêu cầu nhà bán hàng phải thực hiện các Biện pháp khắc phục như sau:

• Buộc nộp đủ số thuế
• Buộc nộp bổ sung thủ tục đăng ký thuế, kê khai thuế và cung cấp thông tin liên quan
• Buộc lập hóa đơn theo quy định

4.3. Lãi chậm nộp thuế

0.03%/ ngày đối với tiền thuế thiếu

5. Những câu hỏi thường gặp

5.1. Xóa tài khoản ngân hàng có tránh được nghĩa vụ thuế hay không? 

Việc bán hàng trực tuyến đều phải tuân thủ các quy định về thuế. Nhà bán hàng xóa/bị khóa tài khoản hoạt động trên sàn TMĐT không giúp tránh được nghĩa vụ thuế trong quá khứ.

Trong nhiều trường hợp, Cơ Quan Thuế có thể theo đuổi việc truy thu thuế từ nhiều nguồn dữ liệu, bao gồm nhưng không hạn chế từ các sàn TMĐT, đơn vị vận chuyển, ngân hàng thương mại/ trung gian thanh toán,… đồng thời áp đặt các khoản phạt và biện pháp cưỡng chế khác.

5.2. Tôi có nhiều tài khoản/nhiều gian hàng trên Shopee có cần khai thuế đối với doanh thu bán hàng của tất cả các toàn đã và đang có hay không? 

Theo quy định thuế, người nộp thuế nói chung có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.

Nhà bán hàng cần cân nhắc cẩn trọng khi thực hiện kê khai ước tính doanh thu khoán (theo phương pháp khoán) hoặc doanh thu thực tế phát sinh (theo phương pháp kê khai) .

Trong nhiều trường hợp, Cơ quan Thuế có thể theo đuổi việc truy thu thuế từ nhiều nguồn dữ liệu, bao gồm nhưng không hạn chế từ các sàn TMĐT, đơn vị vận chuyển, ngân hàng thương mại/ trung gian thanh toán,… để đối chiếu kiểm tra dữ liệu tự kê khai của Người Bán Hàng. Trong trường hợp phát sinh chênh lệch, Cơ Quan Thuế có thể áp đặt các khoản phạt và biện pháp cưỡng chế khác theo quy định pháp luật.

5.3. Tôi có thể sử dụng thông tin thuế của người thân để kê khai thuế không? 

Việc sử dụng thông tin cá nhân của người khác/ người thân để kê khai, nộp thuế có thể gây ra nhiều vấn đề pháp lý và tài chính. Và việc này thường được xem là vi phạm pháp luật.

Về nguyên tắc, mỗi cá nhân là người thụ hưởng của khoản doanh thu kinh doanh cần tự chịu trách nhiệm về thuế và hóa đơn đối với hoạt động của mình.

Dưới đây là một số lý do bạn không nên sử dụng thông tin người thân để kê khai thuế:

• Về mặt pháp lý: Việc sử dụng thông tin cá nhân của người khác có thể bị xem là vi phạm về quyền riêng tư và có thể dẫn đến hậu quả pháp lý nếu bị phát hiện;
• Về nghĩa vụ thuế cá nhân: Mỗi người có nghĩa vụ thuế cá nhân của mình, việc sử dụng thông tin người khác để kê khai thuế có thể gây nhầm lẫn trong việc xác định nghĩa vụ thuế thực sự của của từng người;
• Về chế tài xử phạt: Cơ Quan Thuế có thể sử dụng các biện pháp nghiệp vụ và các nguồn thông tin khác nhau để đối chiếu, kiểm tra và truy vấn đối tượng chịu thuế thực sự đối với nghĩa vụ thuế. Nếu bị phát hiện, nhà bán hàng (đối tượng chịu thuế thực sự đối với nghĩa vụ thuế) có thể bị áp đặt các chế tài phạt nặng như trốn thuế.

5.4. Tôi thay đổi địa chỉ kinh doanh sang quận/tỉnh khác nơi đã đăng ký thì tôi cần làm thủ tục gì với thuế và với sàn TMĐT?

Trong trường hợp thay đổi địa chỉ kinh doanh sang quận/ huyện/ thị xã, thành phố/ tỉnh khác, bạn cần:

Thứ nhất, đăng ký thay đổi địa chỉ trụ sở hộ kinh doanh sang quận, huyện, thị xã, thành phố, tỉnh khác nơi hộ kinh doanh đã đăng ký đến Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện tại nơi đăng ký ban đầu.

Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện gửi bản sao hồ sơ đến Cơ Quan Thuế quản lý nơi hộ kinh doanh đang đặt trụ sở để Cơ Quan Thuế có ý kiến bằng văn bản về việc hoàn thành các nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh theo quy định.

Cơ Quan Thuế sẽ phản hồi bằng văn bản đến cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện như sau:

• Trường hợp hộ kinh doanh đã hoàn thành các nghĩa vụ thuế theo quy định, cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh cho hộ kinh doanh trên Hệ thống thông tin về đăng ký hộ kinh doanh và gửi bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh cho Cơ Quan Thuế nơi hộ kinh doanh mới chuyển đến để Cơ Quan Thuế cập nhật thông tin vào hệ thống.
• Trường hợp hộ kinh doanh chưa hoàn thành các nghĩa vụ thuế theo quy định, cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện ra thông báo sửa đổi, bổ sung hồ sơ, trong đó đề nghị hộ kinh doanh thực hiện các nghĩa vụ thuế trước khi thực hiện thủ tục đăng ký thay đổi trụ sở.

Thứ hai, cập nhật thông tin mới trên hệ thống quản lý của sàn TMĐT.

6. Tạm kết

Như vậy, theo quy định của Pháp luật Việt Nam, mọi cá nhân/tổ chức khi có thu nhập từ hoạt động kinh doanh, bao gồm cả bán hàng online trên Shopee đều có nghĩa vụ đóng thuế. Mức thuế cần nộp cũng sẽ phụ thuộc vào loại thuế, doanh thu và hình thức kinh doanh. Hy vọng với bài viết trên, nhà bàn hàng đã tìm được câu trả lời cho thắc mắc “Bán hàng online Shopee có phải đóng thuế không?” và nắm được mức thuế suất mô hình kinh doanh của mình.

Nắm bắt chính xác doanh thu – chi phí – lợi nhuận trên sàn Shopee và các kênh bán hàng khách để hạch toán thuế chính xác với Nền tảng quản lý bán hàng đa kênh MISA eShop: